Налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка под строительство.

    Что такое имущественный налоговый вычет?
    В каких случаях можно получить имущественный вычет?
    Размер налогового вычета
    Однократность права на вычет
    Как получить вычет?
    Какие документы нужны?
    Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

 

Что такое имущественный налоговый вычет?

    Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.     То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

 

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  •   непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  •   приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  •   расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  •   расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

  •   при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  •   если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета.

 

Размер налогового вычета

    Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

    В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
   За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.
    В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой - 3 млн. рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн. руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс. руб. При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных сумм.

 

Однократность права на вычет
    Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:
    По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Фёдоров И. С. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2017 году Фёдоров И. С. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополнительно получить вычет в 500 000 рублей до лимита 2 000 000 он не сможет.

    При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (возврат 260 000 руб.).

Пример: в феврале 2017 года Григорьев С. И. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2017 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2017 года (в 2018 году) Григорьев С. И. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей (1 700 000 за квартиру и дополнительно 300 000 рублей за комнату).

  

Обратите внимание: если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет (т.е. по уплаченным процентам Вы возврат не делали), то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку.

 

Как получить вычет?

    Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи Вами документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией, ну и помледний этап - перевод денег налоговой инспекцией на Вашу карту.

    Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Наши специалисты заполнят для Вас декларацию 3-НДФЛ, а также дадут подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные консультанты с удовольствием проконсультируют Вас.

Заявка на заполнение декларации

 

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета в налоговой инспекции Вам потребуется:

  •    документ, удостоверяющий личность (паспорт);
  •    декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  •    документы, подтверждающие Ваши расходы;
  •    документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ), хотя в некоторых инспекциях ее не требуют, т.к. эти данные уже имеются у инспектора.

 

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

    Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  •   платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  •   документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

    Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а оформить вычет решили в 2018 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2017, 2016 и 2015 годы.

    Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму».

    Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).


Яндекс.Метрика
© 2017-2018 nalog-inform.ru. Все права защищены.