Информация о социальном налоговом вычете на обучение

 
 
   Согласно законодательству РФ (Налоговый Кодекс РФ, статья 219), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на социальный налоговый вычет, т.е. у Вас имеется возможность на возврат части затраченных Вами денег на получение образовательных услуг.
   Социальный налоговый вычет на образование - это своеобразная льгота, предоставляемая государством для уменьшения расходов граждан получивших образовательные услуги. Таким образом, эти суммы, затраченные на Ваше обучение или Ваших родственников не должны облагаться подоходным налогом. То есть, если Вы официально работаете (и соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей, братьев или сестер, то Вы имеете право на возврат части суммы, в размере до 13% от затраченных средств на обучение.
 
   Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательныхuchashhiesya учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах);
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники).
   Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
 
   Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
  • Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты);
  • Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 руб. (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей);
  • Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не может превышать 120 000 руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  Пример: в 2017 году Семёнов Д. В. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 145 000 руб. При этом за 2017 год он заработал 310 000 рублей и уплатил подоходного налога 40 300 рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 руб. (что меньше 145 000 руб.), то за 2017 год Семёнов Д. В. сможет себе вернуть только 120 000 руб. * 13% = 15 600 руб.
   Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:
  • Вашему ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас;
   Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 000 руб. в год (6500 руб. к возврату).
  Пример: в 2017 году Фёдоров С. Г. оплатил:
  • заочное обучение в ВУЗе своей дочери Екатерины в размере 30 000 руб.;
  • обучение в платной школе своему сыну Михаилу в размере 45 000 руб.;
   При этом, в 2017 году Фёдоров С. Г. заработал 180 000 рублей и работодатель удержал с него подоходный налог в сумме около 21 тыс. рублей. Так как Екатерина обучается на заочном отделении, деньги за нее Фёдоров С. Г. вернуть не сможет.
   Поэтому максимум за 2017 год он сможет вернуть часть денег потраченных на обучение Михаила, а именно с 45 000 руб. * 13% = 5 850 руб.
 
  Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев или сестер при соблюдении следующих условий:
  • брату или сестре не более 24-х лет;
  • брат или сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть оформлены на Вас;
 
   Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев или сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
  • Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем с Вас удержали подоходного налога (составляет 13% от официальной заработной платы);
  • В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.
   Пример: в 2016 году Семёнов Д. В. оплатил обучение своего родного брата Семёнова И. В. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 95 000 руб. При этом за 2016 год Семёнов Д. В. заработал 318 000 рублей и уплатил подоходного налога 41 340 рублей. Соответственно, за 2016 год Семёнов Д. В. сможет вернуть 95 000 * 13% = 12 350 руб.
 
   Процесс получения вычета на обучение состоит из нескольких этапов:
  • сбора и подачи документов в налоговую инспекцию;
  • проверки документов сотрудниками налоговой инспекции (проверка может длиться до 3-х месяцев);
  • и собственно перевода денег (при подаче документов в налоговую инспекцию Вами указывается номер Вашего банковского счета).
   Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Наши сотрудники заполнят Вашу декларацию 3-НДФЛ и другие документы необходимые для вычета в течении 2-х рабочих дней, а также предоставят подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.
В случае возникновения у Вас любых вопросов при работе с сервисом профессиональные консультанты постараются решить Ваши затруднения.
 
Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
 
  Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2016 году, вернуть деньги сможете только в 2017 году.
   Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2012-2016 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2017 году Вы можете вернуть себе налог только за 2014, 2015 и 2016 годы.
   Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов сотрудниками налоговой инспекции).
   Примечание: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Т.е. работодатель просто не будет удерживать налог из Вашей зарплаты.

Яндекс.Метрика
© 2017-2018 nalog-inform.ru. Все права защищены.