Порядок возврата налогового вычета за обучение

   В 2016 году в законодательстве РФ изменились варианты возврата налогового вычета, теперь, в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (пункт 2 статьи 219 НК РФ в новой редакции). Теперь имеется возможность вернуть налоговый вычет за обучение двумя способами:
через Вашего работодателя, когда налоговый вычет не возвращается Вам напрямую, а работодатель не удерживает подоходный налог с Вашей зарплаты (Вам необходимо подать заявление в бухгалтерию Вашего работодателя);
через налоговую инспекцию, здесь Вы можете вернуть налоговый вычет за весь год (или нескольких лет, если затраты на обучение были в течении прошлых лет).
 
Давайте рассмотрим наиболее распространенный способ получения вычета - через налоговую инспекцию.
Порядок возврата налогового вычета за обучение можно разделить на несколько этапов:
Этап 1. Нужно собрать все необходимые документы.
Первоначально Вам нужно получить документы, необходимые для получения вычета. К ним в первую очередь относятся:
    справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя (бухгалтера). Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы.
    Обратите внимание: справка или справки о заработной плате (2-НДФЛ) должны быть за тот же год, в котором Вы оплачивали обучение (дата оплаты обычно указана в квитанции об оплате). Пример.
    договор (или его копия) с учебным заведением.
    Обратите внимание: если Вы подаете декларации за несколько лет, то копии документов должны прилагаться к каждой декларации.
    документы (или их копии), подтверждающие факт оплаты обучения (платежки, квитанции, чеки и т.п.).
    при получении вычета за своего ребенка, брата, сестру документы подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении и т.п.).
    данные банковского счета (лицевой счет и наименование банка или филиала банка), на который Вы планируете получить деньги.
    
Также Вам нужно самостоятельно заверить копии документов, которые Вы будете сдавать в налоговую инспекцию.
С подробным списком всех документов и процессом заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения налогового вычета за обучение
2
Этап 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат подоходного налога
На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.
Вы можете подготовить все документы с помощью нашего сервиса. Это сделать достаточно просто и не требует никаких специальных знаний (а в случае любых вопросов наши юристы всегда придут Вам на помощь).
Оформить документы на вычет
Если Вы хотите заполнить документы самостоятельно, то Вы можете найти все бланки здесь: Бланки и примеры документов для вычета за обучение.
Этап 3. Передать документы в налоговую инспекцию
Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:
Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично.
Преимуществом этого способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требует исправлений.
В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:
    он требует времени;
    в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).
Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.
Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ). У этого способа есть следующие преимущества:
    экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);
    все общение с налоговым органом будет строго формализовано (и намного менее подвержено «мнению» отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);
Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого Вам нужно собрать все документы (подробнее Документы для оформления вычета за обучение), вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете. Пример заполнения описи Вы можете скачать здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте.
Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).
Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье: Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ?
Этап 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег
После того как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (п.2 ст.88 НК РФ). По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).
Примечание: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для уточнения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка проводится без Вашего участия.
В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п. 6, ст. 78 НК РФ).
Примечание: если Вы подали заявление на возврат налога вместе с декларацией, налоговые инспекции обычно не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на Ваш лицевой счет.
Примечание: если Вы подали заявление на возврат налога вместе с декларацией, налоговые инспекции обычно не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на Ваш лицевой счет.
 

Яндекс.Метрика
© 2017-2018 nalog-inform.ru. Все права защищены.