Образцы документов и бланков за 2015 2016 2017 год.

 
2015 год
2016 год
 
2017 год
 
 

Информация о социальном налоговом вычете на обучение

 
 
   Согласно законодательству РФ (Налоговый Кодекс РФ, статья 219), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на социальный налоговый вычет, т.е. у Вас имеется возможность на возврат части затраченных Вами денег на получение образовательных услуг.
   Социальный налоговый вычет на образование - это своеобразная льгота, предоставляемая государством для уменьшения расходов граждан получивших образовательные услуги. Таким образом, эти суммы, затраченные на Ваше обучение или Ваших родственников не должны облагаться подоходным налогом. То есть, если Вы официально работаете (и соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей, братьев или сестер, то Вы имеете право на возврат части суммы, в размере до 13% от затраченных средств на обучение.
 
   Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательныхuchashhiesya учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах);
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники).
   Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
 
   Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
  • Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты);
  • Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 руб. (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей);
  • Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не может превышать 120 000 руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  Пример: в 2017 году Семёнов Д. В. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 145 000 руб. При этом за 2017 год он заработал 310 000 рублей и уплатил подоходного налога 40 300 рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 руб. (что меньше 145 000 руб.), то за 2017 год Семёнов Д. В. сможет себе вернуть только 120 000 руб. * 13% = 15 600 руб.
   Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:
  • Вашему ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас;
   Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 000 руб. в год (6500 руб. к возврату).
  Пример: в 2017 году Фёдоров С. Г. оплатил:
  • заочное обучение в ВУЗе своей дочери Екатерины в размере 30 000 руб.;
  • обучение в платной школе своему сыну Михаилу в размере 45 000 руб.;
   При этом, в 2017 году Фёдоров С. Г. заработал 180 000 рублей и работодатель удержал с него подоходный налог в сумме около 21 тыс. рублей. Так как Екатерина обучается на заочном отделении, деньги за нее Фёдоров С. Г. вернуть не сможет.
   Поэтому максимум за 2017 год он сможет вернуть часть денег потраченных на обучение Михаила, а именно с 45 000 руб. * 13% = 5 850 руб.
 
  Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев или сестер при соблюдении следующих условий:
  • брату или сестре не более 24-х лет;
  • брат или сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть оформлены на Вас;
 
   Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев или сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
  • Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем с Вас удержали подоходного налога (составляет 13% от официальной заработной платы);
  • В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.
   Пример: в 2016 году Семёнов Д. В. оплатил обучение своего родного брата Семёнова И. В. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 95 000 руб. При этом за 2016 год Семёнов Д. В. заработал 318 000 рублей и уплатил подоходного налога 41 340 рублей. Соответственно, за 2016 год Семёнов Д. В. сможет вернуть 95 000 * 13% = 12 350 руб.
 
   Процесс получения вычета на обучение состоит из нескольких этапов:
  • сбора и подачи документов в налоговую инспекцию;
  • проверки документов сотрудниками налоговой инспекции (проверка может длиться до 3-х месяцев);
  • и собственно перевода денег (при подаче документов в налоговую инспекцию Вами указывается номер Вашего банковского счета).
   Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Наши сотрудники заполнят Вашу декларацию 3-НДФЛ и другие документы необходимые для вычета в течении 2-х рабочих дней, а также предоставят подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.
В случае возникновения у Вас любых вопросов при работе с сервисом профессиональные консультанты постараются решить Ваши затруднения.
 
Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
 
  Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2016 году, вернуть деньги сможете только в 2017 году.
   Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2012-2016 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2017 году Вы можете вернуть себе налог только за 2014, 2015 и 2016 годы.
   Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов сотрудниками налоговой инспекции).
   Примечание: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Т.е. работодатель просто не будет удерживать налог из Вашей зарплаты.

Существует два способа получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка (предназначенного для строительства):

  • через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается Вам напрямую, а просто с Вашей заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
  • через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.

Давайте рассмотрим самый распространенный способ получения налогового вычета - через налоговую инспекцию.

О том, как получить налоговый вычет через работодателя, Вы можете прочитать в нашей статье: Получение имущественного вычета у работодателя. Ниже мы рассмотрим каждый из шагов получения налогового вычета.

Собрать необходимые документы В первую очередь Вам необходимо собрать документы и информацию, необходимые для вычета. К ним относятся: справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы.

Документы, подтверждающие Ваше право на вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка.

Данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.

Также Вам нужно самостоятельно заверить копии документов, которые Вы будете сдавать в налоговую инспекцию.

С подробным списком всех документов и процессом заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения имущественного налогового вычета.

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы.

На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и в некоторых специфичных случаях дополнительные документы (например, заявление о распределении вычета). Это наиболее сложный этап получения налогового вычета. Вы можете подготовить все документы с помощью нашего сервиса. Это сделать крайне просто и не требует никаких специальных знаний (а в случае любых вопросов наши специалисты всегда придут Вам на помощь). Заполнить документы для вычета Если Вы хотите заполнить документы самостоятельно, то Вы можете найти все бланки здесь: Бланки и примеры документов для имущественного вычета.

Передать документы в налоговую инспекцию.

Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично. Преимуществом этого способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки. В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:

– он требует времени;

– в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте. Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ). У этого способа есть следующие преимущества:

– экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);

– все общение с налоговым органом будет строго формализовано (и менее подвержено «мнению» отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);

Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого Вам нужно собрать все документы, вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете.

Пример заполнения описи Вы можете скачать здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте. Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки)

Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье:

Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ?

Этап 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег.

После того, как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (ст. 88 НК РФ). По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление о ее результатах (предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета). После получения уведомления о положительном результате, Вам нужно будет подать заявление о возврате налога (в случае если Вы не подали его вместе с декларацией). В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п.6 ст.78 НК РФ). Заметка: по нашему опыту стоит отметить, что, если Вы подали заявление на возврат налога вместе с декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на Ваш счет. Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без Вашего участия.

Дополнительная информация:

Информация об имущественном вычете

Список документов для оформления имущественного вычета

Часто задаваемые вопросы по имущественному вычету

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка под строительство.
Что такое имущественный налоговый вычет?
В каких случаях можно получить имущественный вычет?
Размер налогового вычета
Однократность права на вычет
Как получить вычет?
Какие документы нужны?
Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Что такое имущественный налоговый вычет?
Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов). В каких случаях можно получить имущественный вычет?
Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:
  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. раздел Однократность вычета).

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не может превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. раздел: Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?).

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой - 3 млн. рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн. руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс. руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А. А. купил квартиру за 2 млн. 500 тысяч рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А. А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 /год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета. Однократность права на вычет Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом: По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2016 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет. При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату). Пример: в начале 2016 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2016 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2016 года (в 2017 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей, 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату. Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье - Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома. Как получить вычет? Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета. Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас. Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ, выданная Вашим работодателем).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета. Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог? Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета). Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Дополнительная информация: Распределение имущественного вычета при общей долевой собственности Распределение имущественного вычета супругами Перенос вычета пенсионерами Получение имущественного вычета за детей Получение имущественного вычета через работодателя

За благотворительность

Налоговый вычет на лечение

Согласно законодательству Российской Федерации (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, другими словами, вернуть себе часть затраченных на лечение денег или покупку медикаментов.

 Кому положен вычет на лечение?
     Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
  2. оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
  3. оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201), а именно:

- услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;

 - услуги по профилактике, диагностике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей практики), включая проведение медицинской экспертизы;

- Услуги по профилактике,  диагностике,  лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;

- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;

- Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

  1. лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
  3. Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
  4. оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  5. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
  6. Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
  7. договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
  8. страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Период, за который Вы можете получить налоговый вычет:

    Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если вы оплатили лечение в 2017 году, то вернуть деньги сможете только в 2018 году.

 Если вы не оформили вычет сразу, вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2018 году вы можете вернуть оформить налоговый вычет только за 2015, 2016 и 2017 годы.

Размер налогового вычета на лечение:

    Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (13% от 120 тыс. руб. = 15 600 рублей) .
         При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей в год за все вычеты).

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет:

Согласно Постановлению Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Документы для оформления налогового вычета:

- декларация 3-НДФЛ;

- договор с медицинским учреждением;

- справка об оплате медицинских услуг;

- документы, подтверждающие ваши расходы;

- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Процедура получения вычета за лечение

    Чтобы получить указанный вычет, вы предъявляете в налоговую службу договор по оказанию медицинских услуг от медучреждения с лицензией, рецептами лечащего врача (по форме № 107/у), справкой об оплате медицинских услуг, кассовыми чеками, квитанциями приходных ордеров, платежными документами банка, справкой 2-НДФЛ,  декларацией о доходах 3-НДФЛ.
    Инспектором будет проверена документация (порядка 3-х месяцев). Согласно решению о вашем праве на вычет за лечение, на ваш счет поступят деньги.  Самостоятельно собрать и заполнить необходимые документы возможно, но стоит ли это потраченного времени. Гораздо проще воспользоваться нашим электронным сервисом.

Имущественный налоговый вычет.

Согласно действующему законодательству РФ, при покупке квартиры, дома или земельного участка гражданин РФ может вернуть часть денег, затраченных на приобретение жилья или земельного участка (предназначенного для строительства). Этот имущественный налоговый вычет отражен в Налоговом Кодексе РФ в ст. 220 НК РФ и предназначен для того, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свои жилищные условия. Таким образом, если Вы официально трудоустроены и с Вас удерживают подоходный налог (его обычно удерживает работодатель и перечисляет его в бюджет), то при покупке квартиры или дома Вы имеете право на возврат уплаченного Вами подоходного налога в размере до 13% от стоимости приобретенного жилья (с некоторыми ограничениями), также, если для этой покупки Вы брали целевой кредит/ипотеку Вы можете вернуть 13% от уплаченных процентов по такому кредиту.

Страница 1 из 2


Яндекс.Метрика
© 2017-2018 nalog-inform.ru. Все права защищены.